Семинар НДС и налог на прибыль в 2019 году

04 Июня 2019

Консультационный семинар НДС и налог на прибыль

1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ

Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора. Рекомендации ФНС по применению новых норм. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов, новые разъяснения ФНС РФ. Примеры судебной практики.

2. Налог на прибыль

2.1. Признание доходов:

доходы, не облагаемые налогом;

доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем.

2.2. Признание расходов, резервов и убытков:

применение ст.252 НК РФ (какие расходы считаются обоснованными; требования к документальному подтверждению расходов, порядок оформления и исправления первичных документов);

признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам);

деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики.

2.3. Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов в связи с более поздним поступлением документов, при возврате товаров и изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг).

3. НДС

3.1. Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях, списание имущества с баланса (недостача, порча, брак). Анализ свежей арбитражной практики.

3.2. Налогообложение авансов и предоплат; вычет НДС, исчисленного с авансов.

3.3. Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, исчисление 3-х летнего срока с учетом позиции ВС РФ, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам, при получении бюджетных средств).

3.4. Возврат товаров, оформление счетов-фактур; разграничение понятий «возврат» и «обратная реализация».

3.5. Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых операций; применение правила 5%.

Крутякова Татьяна Леонидовна – зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп», аттестованный преподаватель ИПБ России, автор более 100 книг по бухучету и налогам, в том числе таких бестселлеров как «НДС: практика исчисления и уплаты», «Расходы в бухгалтерском и налоговом учете», «Учетная политика» и др.


Время проведения 10.00-17.00

Место проведения: ул. Бутырская, д.76, стр.1, бизнес-центр «Дмитровский», 6 этаж (м. «Дмитровская»), указатель зала "семинар НДС и налог на прибыль"


Стоимость: 12000 руб.

РЕГИСТРАЦИЯ

Отправить программу другу