Семинар Налог на прибыль, НДС, налог на имущество.Последние изменения законодательства и разъяснения налоговых органов

04 Июня 2021

 

Консультационный семинар НДС и налог на прибыль, налог на имущество

Внимание! Программа актуализируется лектором по мере появления новых нормативных документов и судебной практики

Тема 1. Налог на прибыль
• Разбор нововведений 2021 года
   - пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;
   - передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
   - расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
   - резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год
• Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
   - доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
   - доходы в виде штрафных санкций по договорам;
   - признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы и др.);
   - расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации); 
   - расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов
• Резервы в налоговом учете: за и против. Резервы полезные и не очень. Соотношение норм бухгалтерского и налогового законодательства

• Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях

Тема 2. НДС
• Разбор нововведений 2021 года:
   - порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
   - новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
   - НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС
• Раздельный учет "входного" НДС, применение вычетов, заполнение декларации
• Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов

• Списание имущества с баланса. Новые судебные решения
• Применение налоговых вычетов в отдельных ситуациях (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам и нематериальным активам, по кассовым чекам и др.)
• Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
• Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж

Тема 3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ 

Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов. Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики. Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок. Перспективы развития и усиления налогового контроля. Новые инструменты на службе у ФНС. Налоговая реконструкция, смягчение подхода налоговиков к признанию расходов, новый ресурс для обработки жалоб налогоплательщиков 

Тема 4.  Налог на имущество организаций.
Практика применения последних изменений. Спорные вопросы.

Ответы на вопросы по теме семинара

 

 Крутякова Татьяна Леонидовна- заместитель директора издательской группы, специалист по налогообложению, автор книг по бухгалтерской и налоговой тематике, в том числе «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Основные средства», «Годовой отчет»
 
Время проведения 10.00-17.00
 
 Место проведения: м Павелецкая Озерковская набережная, д. 50 , стр.1, ЦСТЭ, 4-й Этаж, указатель зала "семинар НДС и налог на прибыль, налог на имущество"

Стоимость участия:
8500 руб.

РЕГИСТРАЦИЯ

Стоимость участия Онлайн:
8500 руб.

РЕГИСТРАЦИЯ


Отправить программу другу