Заказать звонок

 Консультационный семинар НДС и налог на прибыль, налог на имущество

 

 

 

1. Налог на прибыль.
1.1. Изменения 2022 года:
•    доходы, не облагаемые налогом;
•    перенос убытков прошлых лет;
•    начисление амортизации по ОС после реконструкции, модернизации (изменения в НК РФ, различия между бухгалтерским и налоговым учетом);
•    учет расходов на НИОКР;
•    учет расходов при лизинге по договорам, заключенным до и после 01.01.2022.
1.2. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на прибыль:
•    признание доходов от реализации товаров (работ, услуг);
•    признание расходов: требования ст.252 НК РФ о документальном подтверждении и обосновании расходов, требования к оформлению документов с учетом ФСБУ 27/2021;
•    признание отдельных видов расходов и убытков;
•    резервы в налоговом учете: начислять или нет.
1.3. Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.
2. НДС.
2.1. Изменения 2022 года:
•    льгота по услугам общепита;
•    уплата налога при реализации товаров, приобретенных у физических лиц.
2.2. Сложные и спорные вопросы:
•    раздача товаров в рекламных целях;
•    списание имущества с баланса;
•    авансы, полученные в денежной и безденежной форме;
•    применение вычетов по авансам, уплаченным поставщикам;
•    вычет в течение 3-х лет – как отсчитать три года;
•    раздельный учет НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС видов деятельности, применение правила 5%;
•    исправление счетов-фактур при выявлении ошибок, в том числе в реквизитах прослеживаемости.
3. Налог на имущество.
3.1. Разграничение понятий «движимое» и «недвижимое» имущество. Актуальная судебная практика и позиция ФНС.
3.2. Изменения на 2022 год, освобождение от представления отчетности в отношении объектов недвижимости, облагаемых по кадастровой стоимости.
3.3. Неотделимые улучшения арендованного имущества.

 

Крутякова Татьяна Леонидовна - Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп», аттестованный преподаватель ИПБ России

 

Место проведения:  м. Павелецкая, Озерковская наб. д. 50, стр.1, 4-й этаж конференц зал, ЦСТЭ, указатель зала "семинар НДС и налог на прибыль, налог на имущество"