Семинар Налог на прибыль и НДС: практика исчисления и уплаты в 2021 году

03 Июня 2021

Консультационный Семинар Налог на прибыль и НДС

1. Налог на прибыль.

1.1. Разбор нововведений 2021 года:

  • пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ;
  • передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
  • расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
  • резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год.

1.2. Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:

  • доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
  • доходы в виде списанной кредиторской задолженности;
  • признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы);
  • расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);
  • убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
  • применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях.

2. НДС.

2.1. Разбор нововведений 2021 года:

  • порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
  • новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
  • НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС.

2.2. Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов.

2.3. Применение налоговых вычетов в отдельных ситуациях (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам и нематериальным активам, по кассовым чекам).

2.4. Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.

2.5. Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.

3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ.

Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов. Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики. Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок. Налоговая реконструкция и изменение подхода налоговых органов. Перспективы развития и усиления налогового контроля. Новые инструменты на службе у ФНС РФ.


Крутякова Татьяна Леонидовна- заместитель директора издательской группы, специалист по налогообложению, автор книг по бухгалтерской и налоговой тематике, в том числе «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Основные средства», «Годовой отчет»

Время проведения :  10.00 - 17.00

Место проведения: м. Бутырская, д.76, стр.1, бизнес-центр «Дмитровский», 6 этаж (м. «Дмитровская»), указатель зала "Семинар Налог на прибыль и НДС" 

Стоимость участия:
12000 руб.

РЕГИСТРАЦИЯ

Стоимость участия Онлайн:
9000 руб.

РЕГИСТРАЦИЯ


Отправить программу другу