Отчет за полугодие 2018 г.: НДС, налог на прибыль и налог на имущество. Последние изменения законодательства, новые разъяснения налоговых органов
16 Июля 2018
Консультационный Семинар НДС, налог на прибыль
1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ. Новые подходы к оценке налоговой выгоды
Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д. Последние рекомендации ФНС. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов?
2. Налог на прибыль
Изменения 2018 года:
- доходы, не облагаемые налогом;
- применение повышающих коэффициентов при начислении амортизации;
- расходы на НИОКР;
- резерв по сомнительным долгам и безнадежные долги;
- инвестиционный налоговый вычет
Сложные вопросы признания доходов, расходов, резервов и убытков
- доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
- признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам);
- применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов с связи с более поздним поступлением документов, при возврате товаров и изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг)
3. НДС
Изменения с 2018 года:
- раздельный учет «входного» НДС, применение правила 5%;
- восстановление НДС;
- применение нулевой ставки, отказ от применения нулевой ставки;
- новый порядок исчисления и уплаты НДС при реализации металлолома (правила учета у продавца и покупателя, заполнения книг и декларации)
Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур, исправленные счета-фактуры (регистрация в книгах покупок и продаж, представление уточненных деклараций)
Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (премии (скидки, бонусы), установление цены в у.е., безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.) и др.)
Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.)
4. Налог на имущество
Порядок налогообложения движимого имущества в 2018 году, заполнение расчетов и декларации
5. Ответы на вопросы
Крутякова Татьяна Леонидовна- заместитель директора издательской группы, специалист по налогообложению, автор книг по бухгалтерской и налоговой тематике, в том числе «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Основные средства», «Годовой отчет»
Время проведения : 10.00 - 17.00
Место проведения Семинар НДС, налог на прибыль: м. Тимирязевская, Дмитровское шоссе дом 27, гостиница "Молодёжная"
1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ. Новые подходы к оценке налоговой выгоды
Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д. Последние рекомендации ФНС. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов?
2. Налог на прибыль
Изменения 2018 года:
- доходы, не облагаемые налогом;
- применение повышающих коэффициентов при начислении амортизации;
- расходы на НИОКР;
- резерв по сомнительным долгам и безнадежные долги;
- инвестиционный налоговый вычет
Сложные вопросы признания доходов, расходов, резервов и убытков
- доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
- признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам);
- применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов с связи с более поздним поступлением документов, при возврате товаров и изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг)
3. НДС
Изменения с 2018 года:
- раздельный учет «входного» НДС, применение правила 5%;
- восстановление НДС;
- применение нулевой ставки, отказ от применения нулевой ставки;
- новый порядок исчисления и уплаты НДС при реализации металлолома (правила учета у продавца и покупателя, заполнения книг и декларации)
Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур, исправленные счета-фактуры (регистрация в книгах покупок и продаж, представление уточненных деклараций)
Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (премии (скидки, бонусы), установление цены в у.е., безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.) и др.)
Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.)
4. Налог на имущество
Порядок налогообложения движимого имущества в 2018 году, заполнение расчетов и декларации
5. Ответы на вопросы
Крутякова Татьяна Леонидовна- заместитель директора издательской группы, специалист по налогообложению, автор книг по бухгалтерской и налоговой тематике, в том числе «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Основные средства», «Годовой отчет»
Время проведения : 10.00 - 17.00
Место проведения Семинар НДС, налог на прибыль: м. Тимирязевская, Дмитровское шоссе дом 27, гостиница "Молодёжная"
Стоимость: 9500 руб.