Авторский семинар Экспортные и импортные операции. Налогообложение ВЭД

18 Июня 2019

Семинар ВЭД в форме Мастер-класса (не более 20  участников)

1. Особенности составления бухгалтерской отчетности компаний, занимающихся ВЭД. Требования к представлению информации об активах и пассивах.
-  Бухгалтерская и налоговая оценка основных средств, материалов и товаров, приобретенных по импортным контрактам.
-  Отражение в бухгалтерском балансе финансовых вложений, дебиторской и кредиторской задолженности, выраженной в иностранной валюте.
-  Новые требования к представлению информации об активах и пассивах в связи с вступлением в силу с 01.01.2019 уточненной редакции ПБУ 3/2006.
-  Отражение в отчете о движении денежных средств информации, и движение средств и операций в иностранной валюте.

2. Налогообложение по налогу на прибыль у экспортера, получающего доход в иностранной валюте.
-  Налог на доход иностранного лица, получающего доход у российского лица - источника выплаты. 
-  Документы, которые обязано предоставить налоговому агенту иностранное юридическое лицо, получающее доход у российского источника выплаты (п.1 ст.312 НК РФ).
-  Бенефициарный собственник: понятие, новые инструменты налогового контроля.

3. Определение для целей НДС места реализации товаров (работ, услуг):
- Обязанности российской организации как налогового агента

4. Особенности исчисления и уплаты НДС при оказании услуг в электронной форме. Изменение порядка налогообложения с 01.01.2019 года:
- Документальное подтверждение

5. Порядок и условия для вычета НДС, уплаченного налоговым агентом:
- Порядок формирования счетов-фактур, ведения журналов учета, книг продаж и покупок.

6. Об отдельных вопросах применения НДС в отношении импортных операций:
-  Определение налоговой ставки и налоговой базы при ввозе товаров на территорию РФ;
-  Уплата НДС при ввозе на территорию РФ, в т.ч. с территории ЕвразЭС;
-  НДС и корректировка таможенной стоимости;
-  Порядок оформления и представления в налоговый орган заявлений при ввозе товаров с территории ЕАЭС;
-  Особенности принятия к вычету НДС, уплаченного при ввозе товара на территорию РФ;
-  Отражение вычета налога, уплаченного при ввозе товара на территорию РФ, в книге покупок и декларации по НДС;
-  Перечень освобождений при ввозе товаров в РФ и подтверждающие документы;
-  Требования к оформлению счетов-фактур при дальнейшей реализации импортных товаров.

7. НДС. при экспорте товаров, работ, услуг:
- Перечень операций, подлежащих обложению по ставке 0%;
- Возможность и условия отказа от применения ставки 0% с 01.01.2018;
- Перечень документов, подтверждающих право на применение ставки 0%;
- Требования к документам, подтверждающим право на применение ставки 0%;
- Изменения в комплекте документов, подтверждающих ставку 0% при экспорте и требования, предъявляемые к ним с 01.10.2018;
- Определение налоговой базы при экспорте товаров, работ и услуг;
- Требования к оформлению счетов-фактур, особенности при реализации товаров в страны ЕАЭС.

8. Практика, ситуации и сложные моменты:
-  Особый порядок принятия к вычету НДС при экспорте «сырьевых» товаров и оказании экспортных услуг;
-  Особенности применения положений постановления Правительства РФ №466 от 18.04.2019, утвердившего коды «сырьевых» товаров;
-  Ведение раздельного учета;
-  Требования и особенности формирования счетов-фактур, ведения книг продаж и покупок;
-  Нюансы заполнения отдельных разделов деклараций.

Ответы на вопросы слушателей.

Тарасова Наталья Александровна - Кандидат экономических наук, доцент кафедры учета, анализа и аудита МГУ им. М.В. Ломоносова, аудитор, преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ.

Время проведения 11.00-18.00

Место проведения: м. Кузнецкий мост, Трубная, Охотный ряд, Театральная, Площадь Революции,ул. Неглинная. д. 17, отель "Петр 1"
указатель зала "Семинар ВЭД"

Стоимость: 9900 руб.

РЕГИСТРАЦИЯ

Отправить программу другу